Conoce los 4 principios de la administración del efectivo

Su administración es una herramienta de gran importancia para maximizar la utilización de los recursos de la empresa.

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El efectivo es el recurso más importante que tiene toda empresa, por lo que su administración correcta es clave para la adecuada y eficaz operatividad de la misma. Y es que el efectivo es lo que le permite a la empresa invertir, comprar de activos, mercancías, materia prima, pago de nómina, pago de pasivos, etc. por lo que la empresa debe mantener una disponibilidad de efectivo suficiente para cubrir sus necesidades mínimas.

Entonces, la adecuada planeación y proyección del flujo de efectivo necesario para el correcto funcionamiento de la empresa, es una herramienta de gran importancia para maximizar la utilización de los recursos.

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En este sentido, existen cuatro principios básicos de la administración del efectivo y que están orientados a lograr un equilibrio entre los flujos positivos ( entradas de dinero) y los flujos negativos (salidas de dinero) de tal forma que la empresa pueda influir sobre ellos para lograr el máximo provecho.

1. “Siempre que sea posible se deben incrementar las entradas de efectivo”

Ejemplo:

  • Incrementar el volumen de ventas.
  • Incrementar el precio de ventas.
  • Mejorar la mezcla de ventas ( impulsando las de mayor margen de contribución)
  • Eliminar descuentos.

2. “Siempre que sea posible se deben acelerar las entradas de efectivo”

Ejemplo:

  • Incrementar las ventas al contado
  • Pedir anticipos a clientes
  • Reducir plazos de crédito.

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3. “Siempre que sea posible se deben disminuir las salidas de dinero”

Ejemplo:

  • Negociar mejores condiciones (reducción de precios ) con los proveedores)
  • Reducir desperdicios en la producción y demás actividades de la empresa.
  • Hacer bien las cosas desde la primera vez ( Disminuir los costos de no tener calidad)

4. “Siempre que sea posible se deben demorar las salidas de dinero”

Ejemplo:

  • Negociar con los proveedores los mayores plazos posibles.
  • Adquirir los inventarios y otros activos en el momento más próximo a cuando se van a necesitar.

Cabe anotar que la aplicación de un principio puede contradecir a otro, por ejemplo: si se vende solamente al contado (cancelando ventas a crédito) se apresura las entradas de dinero, pero se corre el riesgo que disminuya el volumen de venta.

Como se puede ver, existe un conflicto entre la aplicación del segundo principio con el primero. En estos casos y otros semejantes, hay que evaluar no sólo el efecto directo de la aplicación de un principio, sino también las consecuencias adicionales que pueden incidir sobre el flujo del efectivo.

Vía: gestiopolis.com

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Autor entrada: Equipo Pymex P