Los reportes de tesorería y su utilidad en el manejo financiero

La tesorería es la gestión financiera de corto plazo que vela por la liquidez, el capital de trabajo y, por tanto, el financiamiento y optimización de toda empresa.

El trabajo de los gestores de tesorería es muy importante, ya que el 90% de los créditos que una empresa toma suelen ser de corto plazo.

Actualmente se utiliza el dinero como medio de intercambio para adquirir cualquier bien o servicio, así que es indispensable administrarlo correctamente. Por ello, en las empresas cobra gran importancia la figura del tesorero, que se encarga de gestionar y dirigir los asuntos relacionados con los flujos monetarios.

Los reportes de tesorería representan documentos clave para el seguimiento de la situación financiera de la empresa. Éstos consolidan la perspectiva que se tiene sobre la liquidez de la misma, y ayudan a gestionar mejor sus proyecciones económicas.

Tipos de reportes de tesorería

En este sentido, existen varios tipos de reportes de gran utilidad en el manejo financiero de una empresa:

Los reportes de posición de liquidez : son los que permiten que la compañía determine su posición de caja y bancos, así como la utilización y disponibilidad de sus líneas de crédito bancarias.

Los reportes de proyecciones de tesorería : sirven para proyectar los ingresos y egresos en efectivo; y a partir de ello, los déficits y excedentes de liquidez. Se realizan a través de flujos de caja diarios, semanales y mensuales.

Los reportes mensuales de gestión del ciclo de negocio : atienden la evolución de los días promedio de stocks, período promedio de cobranza y período promedio de pago. Son importantes porque reflejan la duración del ciclo de negocio y del gap a financiar en el sistema.

Los reportes de valores : son los que custodian cheques, letras en cartera, cartas fianza, entre otros. También los reportes de letras y facturas en bancos, para descuentos y cobranza.

Los reportes de la evolución de las ventas : verifican la tendencia de las mismas, sirviendo como sustento para solicitar cualquier incremento de líneas de crédito. Permiten estimar mejor las proyecciones de ventas, de acuerdo a Arturo García.

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Riesgos a prever y decisiones a tomar

Los expertos en gestión de tesorería refieren que el seguimiento del flujo de caja permite anticipar situaciones de déficit y excedentes de efectivo, a fin de decidir la mejor forma de financiarlos o invertirlos, respectivamente.

También ayuda a prever una posible necesidad de incremento de líneas de crédito, tanto de proveedores como del sistema financiero, y a negociar anticipadamente las mismas.

Finalmente, el área de Tesorería de toda organización debe tener una opinión sobre las políticas de inventario, los créditos y la adquisición de bienes y servicios, debido a que estos factores tienen un efecto directo en el ciclo de negocio.

Vía: ESAN

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